개인형 퇴직연금(IRP)와 연금저축의 차이점

개인형 퇴직연금(IRP), 연금저축의 차이점

 

최근 연말정산의 절세 방식 중 하나로 각광받고 있는 연금제도가 있습니다. 바로 개인형 퇴직연금인 IRP와 연금저축인데요. 오늘은 이 두 가지의 차이점에 대해 소개해 드리려고 합니다.

 

IRP는 개인의 퇴직금을 금융회사에 적립하여 다양한 형태로 운용한 뒤, 55세 이후 연금 형식으로 지급받을 수 있도록 설계된 연금 제도입니다. IRP계좌를 개설하는 경우, 연말정산 시 소득 수준에 따라 최대 700만 원 까지 절세 혜택을 받을 수 있으니 많은 분들이 관심을 가지시는 거 같습니다.

 

IRP와 비교하며 노후를 위한 대책 수단 중 하나로 많이 찾으시는 상품이 있는데 바로 '연금저축'입니다. 연금저축은 IRP와 마찬가지로 노후 대비 저축계좌를 개설하고, 퇴직 이후에 연금의 형태로 사용할 수 있도록 운용할 수 있는 상품을 의미합니다. 이렇듯 IRP와 연금저축의 목적이 동일하기 때문에, 거의 유사한 상품으로 생각할 수 있는데요.

두 상품은 일부 차이점이 있습니다.

 

IRP-연금저축-비교-썸네일

 

개인형 퇴직연금인 IRP에 대한 자세한 내용은 아래 게시글을 참고해 주세요.

 

개인형 퇴직연금(IRP)의 특징과 가입 시 유의사항

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목차

1. IRP와 연금저축의 공통점
2. IRP와 연금저축의 차이점
3. IRP, 연금저축의 효율적인 운용 방법

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IRP와 연금저축의 공통점

 

우선 IRP와 연금저축의 공통점부터 살펴보겠습니다. 세부적인 내용은 조금씩 차이가 있지만, 납입 한도액이나 연금 지급 시의 세금 등은 동일한 부분이 있습니다.

 

구 분	IRP	연금 저축
납입 한도액 (분기 한도 없음)	연 1,800만원	연 1,800만원
	합산하여 연 1,800만원 한도
연금 지급 시의 세금	1. 세액 공제를 받지 않은 금액 : 비과세 2. 세액 공제를 받은 금액와 운용수익    - 연간 연금액 1,200만원 이하 : 연금소득세*만 부담    - 연간 연금액 1,200만원 초과 : 종합소득으로 합산 과세
일시금으로 지급시 세금	1. 세액 공제를 받지 않은 금액 : 비과세 2. 세액 공제를 받은 금액과 운용 수익 : 기타소득세16.5% (기타 부득이한 상황**으로 인정되는 경우 : 연금 소득세만 부담)
가입 금융기관의 한도	여러 금융기관에 가입이 가능
계좌 이관 가능 여부	타 금융기관으로의 이관이 가능 (단, 이관 시 환매 처리 후 수관 됨)
ISA(중,단기자금) 이관 시	만기 된 ISA계좌를 60일 이내에 연금저축계좌로 이관 시, 최대 300만원 (10%) 세액공제 추가

* 연금 소득세의 차등 부담 (만 연령에 따라)

• 70세 미만 : 5.5% / 80세 미만 : 4.4% / 80세 이상 : 3.3%

** 기타 부득이한 상황 : 가입자의 사망, 해외이주, 본인 및 부양가족의 3개월 이상 요양, 개인파산, 개인회생, 천재지변 등

 

 

 

IRP와 연금저축의 차이점

 

연금저축과 IRP 모두 노후의 안정적인 생활비를 보장받기 위해 가입하는 연금상품인데요. 여러 가지 절세 혜택이 있다는 점과 장기간에 걸쳐 운용해야 이득이라는 점에 두 상품의 성격은 같지만, 자격조건이나 운용방식 등 기타 세세한 부분에서는 차이가 많습니다. 

 

목록	IRP	연금 저축
가입 자격 조건	소득 있는 근로자	누구나 가능(소득이 없어도 가능)
세액 공제 한도	1. 연 700만원 한도 2. 세액 공제 금액 : 115.5만원(92.2만원**) 공제율 : 16.5%(13.2%**)	1. 연 400* 한도 2. 세액 공제 금액 : 최대 66만원(52.8만원**) 3. 공제율 : 16.5%(13.2%**)
	합산하여 연 700만원 한도로 세액 공제 가능
	※ 만 50세 이상, '20~'22년 납입분은 아래 사항이 적용됨 1. 연 900만원 2. 세액 공제 금액 : 148.5만원(118.8만원**) 3. 공제율 : 16.5%(13.2%**)	※ 만 50세 이상, '20~'22년 납입분은 아래 사항이 적용됨 1. 연 600만원* 2. 세액 공제 금액 : 99만원(79.2만원**) 3. 공제율 : 16.5%(13.2%**)
	합산하여 연 900만원 한도로 세액 공제 가능
투자 가능한 상품 (복수 상품 투자 가능)	원리금 보장형 상품, 실적배당형 상품(펀드), ETF	실적배당형상품(펀드), ETF
위험 상품 투자 제한	있음 : 70%까지 투자 가능	없음
연금 수령 요건	1. 연령 : 만 55세 이상 2. 가입기간 : 5년 이상 (단, 퇴직금이 IRP 계좌에 있는 경우 가입기간에 상관없이 만 55세부터 바로 수령 가능) 3. 연금 수령 최소기간 : 10년	1. 연령 : 만 55세 이상 2. 가입기간 : 5년 이상 3. 연금 수령 최소기간 : 10년
금융 상품 수수료	1. 상품별 수수료 2. 운용 또는 자산관리 수수료 (펀드는 중도환매 수수료가 없음. 단, 주식 혼합형 펀드는 제외)	상품별 수수료 (펀드는 중도환매 수수료가 없음)

* 총급여가 1.2억 원 초과인 가입자 : 연 300만 원 한도(단, 근로소득 이외의 다른 종합소득이 있는 경우 : 종합소득 1억 원 기준을 적용)

** 근로소득만 있는 가입자 중 총급여가 5,500만 원을 초과하는 경우 연금저축 52.5만 원(13.2%), IRP 92.4만 원(13.2%) 적용

 

 

 

IRP, 연금저축의 효율적인 운용 방법

 

IRP와 연금저축은 함께 운용할 경우, 합산하여 최대 700만 원까지의 세액 공제 혜택을 받을 수 있으며, 인출 가능 여부 등 각자의 성격이 조금씩 다르기 때문에, 두 상품을 동시에 효율적으로 운용하면 좀 더 많은 혜택을 누릴 수도 있습니다. 반면에, 미리 숙지하지 않고 두 계좌를 성급하게 이체하거나 해지하는 경우, 불이익이 생길 수 있으니 주의하셔야 합니다.  때문에 몇 가지 주의 사항과 함께 알아두면 도움이 될 만한 팁을 소개해 드립니다.

 

• 연금수령 기간은 10년 이상으로 정하기 : 연금의 수령 기간을 10년보다 짧게 설정하면, 연금소득세(5.5~3.3%)가 아닌, 세율 높음 기타 소득세(16.5%)가 부과될 수 있습니다.

연금저축-가입기간-수령기간

• 연금 수령액은 1,200만 원 이내로 조정하기 : 연금 수령액이 연간 1,200만 원을 초과하는 경우에는 종합소득세(6.6~4.4%)가 적용되어 증세가 될 수 있습니다.

 

• 연금 저축과 개인형 퇴직연금인 IRP는 별도 관리하기 : 연금저축과 IRP는 성격이 다른 자산이므로, 두 계좌를 통합하거나 이체 시에는 먼저 IRP의 퇴직 소득을 모두 인출한 후 연금저축의 자금을 인출할 수 있습니다. 이런 경우 인출 시기와 금액의 선택권이 제약될 수 있으며, 계좌 통합 후 해지 시, 두 자금 중 일부를 해지할 순 없고 통합된 계좌 전체를 해지해야 하므로 세제상 불이익이 발생할 수도 있습니다. 따라서 두 계좌는 번거롭더라도 별도 관리하는 편이 유리합니다.

연금저축-인출순서

• 연금 저축과 IRP는 55세 이후 연금으로 수령해야 세제 혜택을 많이 받을 수 있습니다. 중도해지하는 경우엔 "세액 공제를 받은 납입액 + 연금 저축의 운용수익"에 대해 16.5%의 기타 소득세가 적용되어 결과적으로 세제 혜택을 누리지 못할 수 있습니다. 

연금저축-중도해지시-과세

• 연금 저축의 연간 세액 공제한도(400만 원)를 초과한 납입액을 다음 연말정산 시 이월하여 신청이 가능합니다.

 

※ 연금 저축 세액공제 이월 신청 절차 : 금융회사에 본인 신분증, 소득/세액공제 확인서, 연금 납입 확인서(2개 이상의 금융회사 연금 저축상품에 가입되어 있는 경우)를 제출 > 금융회사에서 초과 납입한 금액을 해당 연도 납입액으로 수정된 연금 납입 확인서를 발급 > 다음 연말 정산 시 증빙자료로 제출

 

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여기까지 개인형 퇴직연금인 IRP와 연금저축의 차이점과 효율적인 운용방법에 대해 소개해 드렸습니다. 절세 혜택이 많은 반면에 자금 운용상의 제약이 많은 편인 두 연금 상품이었는데요. 당장의 연말 정산 시 세액공제 혜택만을 위해서 연금저축과 IRP를 운용하는 것은 지양하고, 운용 자산이 필요한 시점을 잘 살펴보는 편이 중요하다는 것을 알 수 있었습니다. 노후 대비 자산을 정하시면서 궁금하셨던 점이 해소되는 포스팅이었길 바랍니다.